Borealmere et l'ARC : déclarer ses gains de trading correctement au Canada

Cadre fiscal canadien pour les traders

Au Canada, l’Agence du revenu (ARC) distingue deux catégories de traders : le trader occasionnel et le trader professionnel. Pour le premier, les gains sont considérés comme des gains en capital, imposables à 50 %. Pour le second, les revenus sont traités comme des revenus d’entreprise, imposables à 100 %. La plateforme https://borealmere-can.com/ fournit des relevés détaillés de transactions, essentiels pour justifier votre statut. L’ARC examine la fréquence, la durée de détention et l’intention spéculative pour qualifier votre activité.

Un trader qui effectue plus de 100 transactions par an avec une détention moyenne inférieure à 30 jours sera probablement classé comme professionnel. Dans ce cas, les frais de courtage, les abonnements aux données de marché et les intérêts sur marge deviennent déductibles. Borealmere simplifie le suivi avec des rapports CSV mensuels, directement exploitables pour votre déclaration.

Distinction entre gain en capital et revenu d’entreprise

La frontière est floue. L’ARC utilise cinq critères : fréquence des opérations, période de détention, connaissance du marché, financement et intention. Si vous utilisez un effet de levier important et que vous tradez des options quotidiennement, vous êtes probablement un professionnel. Borealmere permet de filtrer vos trades par type d’actif et par date, facilitant la démonstration de votre profil fiscal.

Procédure de déclaration avec Borealmere

Borealmere génère automatiquement un formulaire T5008 (State of Securities Transactions) pour chaque compte. Ce document résume les produits de disposition, le prix de base rajusté et les gains ou pertes. Vous devez reporter ces montants dans l’annexe 3 de votre déclaration de revenus. Pour les traders professionnels, utilisez le formulaire T2125 (State of Business Activities) pour déclarer vos revenus nets d’entreprise.

Une erreur fréquente est de négliger les pertes en capital. Elles peuvent être reportées en arrière sur trois ans ou en avant indéfiniment, mais seulement si vous êtes classé comme trader occasionnel. Borealmere inclut un outil de calcul des pertes nettes, avec un suivi des soldes reportables. Connectez votre compte à l’ARC via le service Mon Dossier pour importer directement les données, réduisant les risques d’erreur.

Documents justificatifs à conserver

L’ARC peut demander vos relevés de trading jusqu’à six ans après la déclaration. Borealmere archive l’historique complet des transactions, y compris les horodatages, les frais et les taux de change pour les opérations en devises. Conservez aussi les confirmations de dépôt et de retrait, ainsi que les relevés bancaires prouvant le financement de votre compte.

Pièges fiscaux et optimisation

Le premier piège est la non-déclaration des trades en cryptomonnaies. L’ARC considère chaque échange de crypto contre crypto comme un événement imposable. Borealmere intègre un module crypto qui calcule automatiquement les gains en CAD selon le taux de change à la date de la transaction. Ne pas déclarer ces opérations expose à des pénalités de 50 % des montants impayés.

Un second piège est la confusion entre compte enregistré (REER, CELI) et compte non enregistré. Dans un CELI, les gains sont exonérés d’impôt, mais l’ARC peut réévaluer le statut si vous tradez de façon excessive (activité “semblable à une entreprise”). Borealmere envoie une alerte lorsque le nombre de transactions dans un CELI dépasse 50 par trimestre, vous aidant à respecter les limites.

FAQ:

Dois-je déclarer mes gains si je trade via Borealmere depuis un compte non enregistré ?

Oui, tous les gains réalisés dans un compte non enregistré doivent être déclarés à l’ARC, même si vous ne retirez pas les fonds. Borealmere fournit un relevé annuel T5008 pour faciliter cette déclaration.

Comment Borealmere gère-t-il les trades en devises étrangères ?

Borealmere convertit automatiquement chaque transaction en dollars canadiens en utilisant le taux de change de la Banque du Canada à la date de l’opération. Ce calcul est inclus dans le rapport fiscal annuel.

Puis-je déduire les frais de marge de mes impôts ?

Oui, si vous êtes classé comme trader professionnel (revenu d’entreprise). Les intérêts sur marge sont déductibles en tant que dépenses d’entreprise. Borealmere les isole dans une section dédiée de votre relevé.

Que se passe-t-il si l’ARC me reclassifie comme professionnel après un an ?

Vous devrez produire une déclaration modifiée pour l’année en cours et les trois années précédentes, avec pénalités et intérêts. Borealmere conserve l’historique complet pour faciliter la correction.

Borealmere déclare-t-il automatiquement à l’ARC ?

Non, Borealmere vous fournit les documents nécessaires, mais c’est à vous de les soumettre via votre déclaration de revenus. L’ARC reçoit une copie du T5008 directement de Borealmere pour vérification.

Reviews

Marc L., Montréal

J’utilise Borealmere depuis deux ans. Le rapport fiscal est clair, avec le détail de chaque trade. L’ARC m’a demandé des justificatifs l’an dernier, j’ai tout fourni en une heure grâce à l’archive de la plateforme. Aucune pénalité.

Sophie T., Toronto

J’ai failli me faire avoir sur la déclaration de mes trades crypto. Borealmere m’a alerté sur la nécessité de déclarer chaque échange. Le module crypto m’a fait gagner des heures et évité une amende de 5000 $.

Jean-Pierre R., Vancouver

Trader professionnel depuis 2020, j’avais peur de mal déclarer mes frais de marge. Borealmere les sépare automatiquement dans le rapport T2125. Mon comptable a validé en cinq minutes. Gain de temps énorme.